8月28日，厦门银行发布2024年半年度报告。今年上半年，厦门银行业绩表现不尽人意，营业收入为28.92亿元，同比下降2.21%；归属于上市公司股东的净利润12.14亿元，同比下降15.03%，录得营收净利润双降的成绩。

受此影响，8月29日，厦门银行股价开盘大跌，盘中跌幅一度超过8%，最终收于4.96元/股，跌幅为6.94%，领跌银行股。

营收净利润双降

对于业绩下滑，厦门银行解释称，在LPR持续下调、市场利率持续走低、存款定期化趋势未见改善等的环境下，公司息差较同期收窄，影响净利息收入的实现。

报告显示，上半年厦门银行净利差和净息差分别为1.06%和1.14%，同比分别下降0.22个百分点和0.20个百分点，在已披露半年报业绩的15家A股上市银行中垫底，而且远低于此前国家金融监督管理总局披露的2024年二季度商业银行净息差1.54%的平均水平。

从具体的收入结构来看，上半年厦门银行实现利息净收入20.01亿元，同比下降10.58%；相比之下，报告期内，厦门银行非利息净收入表现较好，为8.91亿元，同比增长23.83%，主要投资收益增加所致。数据显示，报告期内，该行投资收益为5.57亿元，同比大涨283.26%，在非利息净收入中的占比由2023年上半年的20.21%，上升至2024年上半年的62.56%。

不过投资收益的大幅增长未能覆盖其他板块的业务下滑。上半年，厦门银行手续费及佣金净收入、公允价值变动损益、汇兑净收益、其他收益、其他业务收入、资产处置损益均出现同比下降，降幅分别为8.09%、34.29%、71.79%、74.37%、72.22%和105.05%。

此外，上半年，厦门银行的信用减值损失也出现较大幅增长。由2023年上半年的1.9亿元增长至今年的4.64亿元，这也是造成净利润出现较大幅下滑的重要原因。

不过，在信用减值损失大增的情况下，厦门银行不良率则维持较低水平。截至6月末，厦门银行的不良贷款率为0.76%，与年初持平，远低于二季度末我国商业1.56%的平均水平，资产质量保持稳健优异。其中，对公贷款不良率为0.73%，较年初下降0.36个百分点；拨备覆盖率396.22%，保持行业较好水平，风险抵补能力保持充足。

而且，厦门银行资本充足率三项指标均较上年末有所提升。截至6月末，该行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为15.44%、12.38%、9.91%，较年末分别提升0.04个百分点、0.04个百分点、0.05个百分点，资本充足水平稳中有升。

总体而言，厦门银行经营应当属于稳健性，但这种稳健并没有带来较好的收益。

首席风险官换人

在半年报发布的同时，厦门银行还发布了一份人事调整公告，谢彤华辞去首席风险官职务，但仍担任该行副行长兼董事会秘书职务，同时该行董事会同意聘任行长助理陈松兼任首席风险官。

公开资料显示，谢彤华曾任厦门银行国际业务部总经理助理、国际业务部副总经理（主持工作）、产品发展部（国际业务部）总经理、公司业务部（小企业信贷部及国际业务部）总经理、泉州分行行长、行长助理，福建海西金融租赁有限责任公司董事等职位，工作内容偏运营管理。

而陈松的工作履历则更接近风险管理层面，曾担任过兴业银行厦门分行法律事务室职员、风险管理部科室经理，平安银行厦门分行风险管理部总经理、授信审批部总经理，平安银行总行战略发展部合规负责人，厦门银行授信管理部总经理等。

从履历上来看，陈松确乎更适合首席风险官一职。但这似乎也透露出厦门银行下一步的工作重点。

厦门银行半年报中已经出现风险上升的苗头，作为不良贷款的“后备军”，厦门银行关注类贷款较上年末增加18.26亿元至48.30亿元。2023年以来，厦门银行已经遇到了客户违约的情况，比如去年3月闽系百强房企三盛集团在展期后未能归还厦门银行2.85亿元。为此，厦门银行将其起诉至福州市中级人民法院，结果被认定不属于人民法院受理的民事诉讼范围，被驳回了起诉，并移送至公安机关。厦门银行对该笔贷款计提了损失准备。

对于关注类贷款的大幅增长，厦门银行表示，主要是针对部分基本面正常但受外部经济环境变化影响出现风险信号的客户，基于审慎原则将其分类下调为关注。将持续跟踪关注类客户的经营情况及关注类贷款的变化情况，加强关注类贷款管理，持续防范化解关注类客户信用风险。